小微说
如何体例现金流量表??
2017-10-26
神奇的猪耳朵
附和来自: JAlex
1.接收投资所收到的现金
=(实收成本或股本期末数-实收成本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)
2.借钱收到的现金
=(短期借钱期末数-短期借钱期初数)+(恒久借钱期末数-恒久借钱期初数)
3.收到的其他与筹资勾当有关的现金
如投资人未定期缴纳股权的罚款现金收入等。
4.送还债务所付出的现金
=(短期借钱期初数-短期借钱期末数)+(恒久借钱期初数-恒久借钱期末数)(剔除利钱)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利钱)
5.分派股利、利润或偿付利钱所付出的现金
=应付股利借方产生额+利钱支出+恒久借钱利钱+在建工程利钱+应付债券利钱-预提用度中“计提利钱”贷方余额-单据贴现利钱支出
6.付出的其他与筹资勾当有关的现金
如产生筹资用度所付出的现金、融资租赁所付出的现金、淘汰注册成本所付出的现金(收购本公司股票,退还联营单元的联营投资等)、企业以分期付款方法购建牢靠资产,除首期付款付出的现金以外的其他各期所付出的现金等。
2017-10-26 1
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